תיקון 190

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – הזדמנות חדשה לחיסכון פנסיוני

תיקון 190 נכנס לתוקף בשנת 2012 והביא עמו שינויים משמעותיים בתחום החיסכון הפנסיוני. התיקון מאפשר למפקידים מעל גיל 60 ליהנות מהטבות מס ייחודיות על הפקדות לקופות גמל וביטוחי מנהלים.

מהן ההטבות העיקריות של התיקון?

• משיכת כספים כקצבה חודשית פטורה ממס לכל החיים.
• משיכה חד פעמית של הכספים תוך תשלום מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי במקום 25% מס ריאלי.
• אפשרות להפקיד לקופת גמל כעצמאי וליהנות מההטבות.
• גמישות במעבר בין מסלולי השקעה ללא אירוע מס.

התיקון מיועד לאנשים מעל גיל 60 שמעוניינים להגדיל את חיסכונם הפנסיוני תוך ניצול הטבות המס. גם שכירים בעלי הכנסה גבוהה יכולים להפיק תועלת כדי להפקיד מעבר לתקרת ההפקדה בקרנות הפנסיה.

תיקון 190 פותח הזדמנות חדשה למיצוי זכויות הפנסיה תוך חסכון במס. מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני ומומחה למיסוי כדי לבדוק את הכדאיות האישית של האפיק החדש.

מי שעשוי להפיק תועלת מהתיקון?

• גמלאים שמעוניינים להגדיל את קצבתם החודשית על ידי הפקדה חד פעמית לקופת גמל. הקצבה שיקבלו תהיה פטורה ממס.
• עצמאים שרוצים לחסוך לפרישה בצורה יעילה מבחינת מס. הם יכולים להפקיד לקופת גמל וליהנות מההטבות.
• שכירים בכירים שמשתכרים מעל פעמיים השכר הממוצע ומעוניינים להפקיד מעבר לתקרה בקרנות הפנסיה שלהם.
• מי שקיבלו סכום כסף גדול כפיצויים, ירושה או מכירת נכס ומחפשים דרך יעילה לניהול הכסף לטווח ארוך.
• מי שמעוניינים לממש חלק מחיסכון הפנסיה שצברו אך עדיין רוצים להשאיר חלק מהכסף לטווח ארוך.

חשוב לייעץ ללקוחות בצורה אישית לגבי הכדאיות של תיקון 190 עבורם. היועץ צריך לבדוק את מאפייני החיסכון הקיים שלהם, גילם ומטרותיהם כדי להתאים את הפתרון הטוב ביותר עבור כל לקוח.

נקודות לניצול מיטבי של תיקון 190

כדי לממש את מלוא הפוטנציאל של תיקון 190, כדאי לשקול כמה נקודות:

• להתחיל לחסוך בגיל מוקדם ככל האפשר כדי למקסם את הרווחים הפיננסיים שיצברו לאורך שנים רבות.
• לפזר את ההפקדות על פני מספר שנים במקום הפקדה חד-פעמית גדולה. כך ניתן להקטין את הסיכון ולהשיג ממוצע עלות טוב יותר.
• לנצל את מלוא תקרות ההפקדה המותרות על פי החוק כל שנה.
• לבחור במסלולי השקעה ברמת סיכון התואמת את הגיל וטווח הזמן עד הפרישה. ככל שהפרישה קרובה יותר, כדאי לבחור במסלולים עם פחות סיכון.
• להיעזר בייעוץ אישי של סוכן ביטוח או יועץ פנסיוני כדי לקבל את המידע וההמלצות הרלוונטיים למצב האישי.

תיקון 190 יכול לשמש כלי יעיל לחיסכון פנסיוני מוטב, במיוחד לקראת גיל הפרישה. עם ייעוץ מקצועי נכון, ניתן למקסם את ההטבות ולהבטיח פרישה כלכלית בטוחה ורווחה יותר.

השוואה בין קופות גמל לתיקון 190

חשוב לזכור שתיקון 190 הוא בעצם קופת גמל רגילה עם הטבה מובנת בפנים (צריך לציין מספר דברים בטפסים על מנת להגדיר את אותה קופת גמל לתיקון 190 במעמד עצמאי)

קיימות היום מספר חברות המציעות קופות גמל ייעודיות לתיקון 190. כדאי להשוות ביניהן במספר קריטריונים:

• דמי ניהול – יש הבדלים בין החברות בשיעור דמי הניהול שהן גובות מההפקדות ומהצבירה. ככל שהדמי ניהול נמוכים יותר, יישאר יותר כסף בידי החוסך.
• ביצועי השקעות – חשוב לבדוק את התשואה העודפת שהשיגה הקופה ביחס למדדי השוק הרלוונטיים.
• שירות ללקוח – זמינות וכלים דיגיטליים לניהול החיסכון, אפשרויות ייעוץ פנים אל פנים וכדומה.
• מסלולי השקעה – מגוון רחב יותר של מסלולים מאפשר גמישות ושליטה טובה יותר על פיזור ההשקעות.
• מוניטין וותק – לחברות ותיקות ומנוסות יש יתרון ביציבות והישרדות במחזוריות השוק.

על ידי השוואה זהירה ניתן לבחור את הקופה שתתאים בצורה המיטבית לצרכים ולמטרות של החוסכים. ייעוץ אישי עשוי לסייע בקבלת ההחלטה הנכונה עבור כל מצב.

סיכונים וחסרונות אפשריים בתיקון 190

למרות ההטבות, תיקון 190 אינו חף מסיכונים וחסרונות פוטנציאליים שכדאי לקחת בחשבון:

• סיכון השקעה – הכספים מושקעים בשוק ההון וחשופים לתנודתיות ולירידות ערך אפשריות.
• עלויות ועמלות – דמי ניהול, עמלות קנייה ומכירה של ניירות ערך ועוד.
• אובדן הטבות המס במשיכה מוקדמת – אם ממשיכים את הכסף לפני גיל 60, מאבדים את הטבות המס.
• חוסר נזילות – אין אפשרות למשוך את הכסף בחזרה לפני גיל 60 ללא קנסות.
• אי ודאות לגבי שינויים עתידיים במס – שינויים עתידיים במדיניות המס עלולים לבטל חלק מההטבות.

לפני בחירה בתיקון 190 חשוב להבין את הסיכונים ולהתאים את שיעור ההפקדה לנטייה האישית לסיכון. כמו בכל השקעה פיננסית, פיזור בין מספר אפיקים מקטין את הסיכון. ייעוץ מקצועי הוא קריטי לקבלת ההחלטות הנכונות.