קרן השתלמות היא קופת חיסכון לשכירים, לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים במדינת ישראל . במקור, קרן השתלמות נועדה לשמש את העובדים למימון השתלמויות, כגון כנסים מקצועיים ולימודי המשך. כיום, קרן השתלמות משמשת בעיקר כתוכנית חיסכון הונית שניתן למשוך ממנה את הכספים ללא תשלום מס.

קרן השתלמות היא המוצר החיסכוני הפנסיוני היחיד שמאפשר למשוך את מלוא הסכום או חלקו ללא תשלום קנסות או מס לפני גיל הפנסיה. במקרה של שכירים שנהנים מקרן השתלמות מטעם המעסיק, מופקדים בכל חודש סכומי כסף לקרן ההשתלמות. באפשרות המעסיק להפקיד עד 7.5%, כאשר העובדים מחויבים להפקיד לפחות שליש מחלקו של המעסיק (בדרך כלל 2.5%).

לגבי היסטוריה של קרן השתלמות בישראל, אין מידע מדויק מהמקורות שסופקו. עם זאת, ניתן להבין מהמידע הקיים כי קרן השתלמות נוצרה כדי לתמוך בעובדים בהשקעה בהשתלמות מקצועית, ולאורך השנים התפתחה לתוכנית חיסכון הונית שמאפשרת למשוך את הכספים בפטור ממס. ככל הנראה, התחילה קרן השתלמות כחלק ממערכת הרווחה והפנסיה בישראל, שכן קיימים קשרים רבים בין קרנות השתלמות למערכות הפנסיה והחיסכון הפנסיוני.

ההיסטוריה של קרן השתלמות בארץ ישראל

קרן השתלמות נועדה במקור לשמש את העובדים למימון השתלמויות כגון כנסים מקצועיים ולימודי המשך, ומכאן גם שמה. זו הייתה קופת גמל בישראל שנועדה תחילה לשכירים וכעבור שנים נפתחה גם לעצמאים ולחברי קיבוצים ומושבים שיתופיים. כיום, קרן השתלמות משמשת גם כמכשיר חיסכון המאפשר ליהנות מהטבות מס ייחודיות לצד ניהול השקעות מקצועי בשוק ההון.

משיכה על סמך וותק מקרן השתלמות

משיכה על סמך וותק מקרן השתלמות מתייחסת לכך שאדם יכול למשוך כספים מקרן ההשתלמות שלו בהתאם לתקופת הזמן שבה הכסף היה מופקד בקרן, ובהתאם לתנאים מסוימים.

כספי התגמולים בקרן ניתנים למשיכה על פי עמידה באחד התנאים הבאים:

1. וותק הקרן 6 שנים ומעלה.
2. וותק הקרן 3 שנים ומעלה, וגיל פרישה.
3. וותק הקרן 3 שנים, ומטרת המשיכה היא יציאה להשתלמות (פרוט המסמכים אותם יש להגיש עם בקשת המשיכה).

לפני שמושכים כספים מקרן ההשתלמות, חשוב לזכור שמשיכת כספים מונעת הפקדה חדשה לאותה קרן והפקדה לחשבון חדש תתחיל ותק חדש. המשך הפקדת כספים לקרן קיימת שומרת על הזכות למשוך את כספי הקרן גם ביחס לתקופות ההפקדה שלפני המשיכה.

טבלת תנאים למשיכה על סמך וותק מקרן השתלמות:

חשוב להשים לב: משיכת כספים מקרן ההשתלמות מונעת הפקדה חדשה לאותה קרן, והפקדה לחשבון חדש תתחיל ותק חדש.