כסף קבצתי וכסף הוני – הסבר מלא על ההבדלים ביניהם
הבדלים בין כספים הוניים לקצבתיים בפיצויים ותגמולים
כספים רבים מופקדים בקופות בגמל, ביטוחי המנהלים וקרנות הפנסיה. בפרישה מעבודה יש צורך לדעת מה משמעות הסכומים האלה ואיך כדאי לטפל בהם. הסכומים מתחלקים לפיצויים ולתגמולים כאשר כל סוג שכזה מתחלק לחלק הוני וחלק קצבתי.
פיצויים הוניים הם פיצויים המיועדים למשיכה מיידית. ניתן למשוך אותם בזמן הפרישה מעבודה או לבצע פעולה שנקראת רצף פיצויים ואז למשוך אותם בפרישה הבאה. בכל מקרה אלה כספים שמיועדים למשיכה.
איך יודעים להבחין בסכומים אלה? סכומים אלה נמצאים בטופס 161 שמקבלים בפרישה. לסכומים אלה יש קודים שמופיעים על גבי הטופס:
- קוד 1 – תשלום מעסיק
- קוד 2 – מנהל גמלאות המדינה
- קוד 3 – תשלום מקופה מרכזית
- קוד 4 – תשלום מקופת גמל/ביטוח מנהלים הוני שהופקד עד 2008
פיצויים קצבתיים מאפשרים בחירה בין משיכה לבין השארתם בתכנית על מנת לקבל מהם בעתיד פנסיה חודשית. פעולה זו נקראת "רצף קצבה". הקודים של הפיצויים הקצבתיים:
- קוד 5 – קרן פנסיה ותיקה
- קוד 6 – פיצויים קצבתיים מביטוח מנהלים, קרן פנסיה חדשה או קופ"ג אחרי 2008
גם תגמולים מתחלקים להוניים וקצבתיים. תגמולים הוניים ניתן למשוך במשיכה חד פעמית. תגמולים קצבתיים אמורים להיהפך לפנסיה. בשנת 2008 ביטלה המדינה את המסלול ההוני ומאז כל הכספים שנחסכים הם רק לקצבה.
חשוב להבחין בין סוגי הכספים השונים בפיצויים ותגמולים – הוניים שניתן למשוך מיידית וקצבתיים שמיועדים להפוך לקצבה. הבנת ההבדלים ביניהם תסייע בקבלת החלטות נבונות בנוגע לטיפול בכספים אלה בעת הפרישה מעבודה.
מהם כספים הוניים?
כספים הוניים אלו כספים אשר הופקדו לפני שנת 2008 במוצרים כמו ביטוחי מנהלים וקופות גמל. כספים אלו עומדים לרשות החוסך בשתי חלופות:
- האפשרות למשוך את סכום הצבירה כסכום חד פעמי ללא מס רווחי הון וללא קנס של משיכה שלא כדין.
- ניתן גם לרכוש קצבה בכספים אלו פטורה ממס.
יתרונות הכספים ההוניים:
- ניתנים למשיכה חד פעמית ללא קנסות.
- ניתן להשתמש בהם לכל מטרה, כמו רכישת דירה, השקעה ועוד.
- ניתן לרכוש בהם קצבה פטורה ממס.
- אינם מוגבלים לתקרות הקצבה החודשית.
חסרונות הכספים ההוניים:
- במשיכה חד פעמית הם אוזלים ולא ניתנים לחיסכון לטווח ארוך.
- אינם מאפשרים המרה לקצבה חודשית מעבר לתקרות המותרות.
- עלולים להיגמר במהירות אם משתמשים בהם לצריכה שוטפת.
לסיכום, כספים הוניים הם כספי חיסכון ותיקים עם יתרונות וחסרונות משלהם. חשוב לנהל אותם בזהירות ולוודא שישמשו למטרות ארוכות טווח כדי למקסם את התועלת מהם. ייעוץ פנסיוני מקצועי יכול לסייע בקבלת החלטות מושכלות לגבי ניצול מיטבי של הכספים ההוניים.
עם פרסום הטופס 161 החדש, ישנם מספר שינויים חשובים בנוגע לרצף פיצויים ורצף קצבה:
- בעבר, המעסיק היה מעביר לעובד את טופס 161 והעובד היה צריך למלא בנפרד את טופס 161א עם בקשותיו לרצף פיצויים, רצף קצבה ועוד. כעת, העובד ממלא את בקשותיו ישירות בחלק ב' של טופס 161 החדש.
- קיים רצף קצבה אוטומטי במקרים מסוימים כאשר העובד אינו ממלא חלק ב' בטופס 161. לכן, אם העובד רוצה לבצע רצף פיצויים, עליו למלא במפורש את הבקשה בטופס.
- בטופס 161 החדש יש הנחיות מפורטות יותר מתי ניתן לבצע רצף פיצויים ומהם התנאים, כולל ציון שאם לא נמצא מעסיק חדש תוך 12 חודשים הרצף מתבטל למפרע.
- המעסיק הוא זה שאמור כעת למלא את חלק ג' בטופס עם חישוב המס, במקום שהעובד היה פונה בעבר לפקיד שומה. הדבר מקל על העובד אך מטיל יותר אחריות על המעסיק.
- עדיין ניתן לפנות לפקיד שומה במקרים מורכבים או כאשר המעסיק אינו מסוגל למלא את חלק ג'. אך ככלל, התהליך אמור להיות פשוט וישיר יותר עבור העובד.
- חלק מהשינויים בטופס נועדו לצמצם מצבים שבהם כספי פיצויים נותרו ללא טיפול מס שנים רבות. הדבר עלול לגרום נזק כספי לעובד בעת פרישה.
- יש לשים לב להנחיות החדשות בטופס ולא להסתמך רק על הידע הישן לגבי טופס 161א. שינויים קלים יכולים לגרום לתוצאות שונות.
- עדיין כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני לפני מילוי הטופס, על מנת לבחור נכון בין רצף פיצויים, רצף קצבה וחלופות אחרות.
- יש להקפיד ולשמור העתק של טופס 161 חתום על כל חלקיו, למניעת אי-הבנות וטענות בעתיד.
- גם אם התהליך הטכני השתפר, עדיין יש חשיבות רבה לייעוץ אישי נכון ומדויק בבחירה בין החלופות השונות בטופס 161.
החלטות חשובות במילוי טופס 161
מילוי טופס 161 הוא רגע מכריע עבור עובד העוזב מקום עבודתו, שכן ההחלטות שמתקבלות בו ישפיעו על הטבות המס של העובד בעתיד. כדי למקסם את החיסכון הפנסיוני, כדאי לשקול בזהירות את האפשרויות הבאות:
רצף קצבה – מאפשר דחיית תשלום המס על חלק מכספי הפיצויים עד למועד קבלת הקצבה בעתיד. יתרונותיו כוללים צבירת רווחים פטורים ממס בקופה וקבלת קצבה גבוהה יותר. חסרונו הוא אובדן הגמישות בשימוש בכסף.
רצף פיצויים – מאפשר דחיית המיסוי על הפיצויים לתקופת העבודה הבאה. יתרונותיו כוללים ניצול פטור ממס גבוה יותר בעתיד ופריסת מס ארוכה יותר. חסרונותיו כוללים סיכון ביטול הרצף אם לא נמצא מעסיק חדש בזמן ואובדן הגמישות בשימוש בכסף.
פריסת מס – מאפשרת חלוקת תשלום המס על פני מספר שנים, ובכך חיסכון במס שולי. חסרונה הוא אובדן פטורי המס על חלק מהסכום.
משיכת מענק פטור ממס – ניצול מיידי של פטור המס על חלק מהפיצויים. יתרונו הוא קבלת כסף נזיל באופן מיידי. חסרונו אובדן יתרונות המס העתידיים.
בדרך כלל, שילוב של מספר אפשרויות ייתן את התוצאה המיטבית, בהתאם לנסיבותיו האישיות של העובד. חשוב להיעזר בייעוץ מקצועי טרם מילוי הטופס ולבחור בכל מקרה לגופו.
ההבדל בין כספים קצבתיים להוניים בקופות גמל
כספים קצבתיים הם כספים המיועדים לתשלום קצבה חודשית (פנסיה) לעמית בעת פרישה. הם מופקדים בדרך כלל בקרנות פנסיה, קופות גמל לקצבה וביטוחי מנהלים.
מאפייני הכספים הקצבתיים:
- לא ניתנים למשיכה חד פעמית אלא רק כקצבה חודשית
- מזכים בפטור ממס על הרווחים שנצברים בקופה
- ניתן לעשות עליהם רצף קצבה בין מעסיקים
- מקנים זכאות לקצבה חודשית פטורה ממס עד תקרה מסוימת
כספים הוניים הם כספים העומדים לרשות העמית באופן חד פעמי כסכום למשיכה. הם מופקדים בקופות גמל לתגמולים וקופות גמל אישיות לפיצויים.
מאפייני הכספים ההוניים:
- ניתנים למשיכה חד פעמית על פי בחירת העמית
- רווחים עליהם חייבים במס רווחי הון במשיכה
- אינם מאפשרים רצף זכויות בין מעסיקים
- ניתנים לשימוש מיידי לכל מטרה על פי בחירת העמית
- אינם מזכים בקצבה חודשית
ההבדלים בין הכספים נובעים מהמטרה שלשמה הופקדו – חיסכון לטווח ארוך לעומת חיסכון זמין לטווח קצר.
עם זאת, לעיתים ניתן להמיר כספים הוניים לקצבתיים ולהפך. יש לבדוק זאת עם הקופה ולפעול בהתאם לאילוצים ולצרכים האישיים של העמית. בכל מקרה, מומלץ להיעזר בייעוץ פנסיוני מקצועי לגבי ניהול החיסכון הפנסיוני בין סוגי הכספים השונים.
שיקולים בבחירת סוג החיסכון הפנסיוני
בבואנו לבחור כיצד לחסוך בקופות גמל, עומדות בפנינו מספר אפשרויות:
חיסכון הוני – מאפשר גמישות מרבית בשימוש בכספים, אך חסרון מרכזי הוא תשלום מס על הרווחים וחוסר הוודאות לגבי קצבה עתידית.
חיסכון קצבתי – מבטיח קצבה חודשית פטורה ממס בעת הפרישה, אך על חשבון אובדן הגמישות בשימוש בכספים.
יתרונות החיסכון ההוני:
- נזילות גבוהה – ניתן למשוך את הכספים בכל עת
- גמישות בשימוש בכספים לכל מטרה
- אינו תלוי בהמשך תעסוקה
- אינו מוגבל לתקרות קצבה חודשיות
יתרונות החיסכון הקצבתי:
- פטור ממס על הרווחים
- ודאות לגבי קצבה חודשית צפויה
- אפשרות לרצף זכויות בין מעסיקים
- עידוד חיסכון לטווח ארוך
- קצבה חודשית פטורה ממס עד תקרה מסוימת
לרוב, כדאי לשלב בין שני סוגי החיסכון תוך איזון בין יתרונותיהם וחסרונותיהם בהתאם למאפיינים האישיים. ייעוץ פנסיוני מקצועי יכול לסייע בקבלת החלטה מושכלת לגבי חלוקת החיסכון בין חלופות ההון והקצבה.
הנה כמה נקודות נוספות בנושא החיסכון הפנסיוני בקופות גמל:
- עמיתים צעירים שעדיין רחוקים מהפרישה יכולים להעדיף חיסכון הוני גמיש יותר, ואילו עמיתים מבוגרים קרובים לפרישה יעדיפו חיסכון קצבתי לוודאות הקצבה.
- ניתן לערוך איזון בין החיסכון ההוני והקצבתי גם באמצעות המוצר הפנסיוני שבוחרים – למשל, ביטוח מנהלים מאפשר מרכיב הוני ומרכיב קצבתי באותו מוצר.
- מומלץ לנצל את מלוא תקרות ההפקדה המותרות על פי חוק הן לחיסכון הוני והן לחיסכון קצבתי, על מנת למקסם את ההטבות.
- ניתן להמיר כספים הוניים לקצבתיים ולהיפך בהתאם לכללים ולמגבלות של הקופות – רצוי להיעזר ביועץ פנסיוני בתהליך.
- מומלץ לבצע בדיקה תקופתית של האיזון בין החיסכון ההוני והקצבתי ולעדכן במידת הצורך.
- ייעוץ אישי הוא קריטי כדי לקבל החלטות נבונות עבור המצב הספציפי של כל עמית ומטרותיו לפרישה.
בקיצור, הנושא מורכב ותלוי נסיבות, כך שכדאי מאוד להיעזר במומחה פנסיוני לאורך הדרך.
לסיכום נושא החיסכון הפנסיוני בקופות גמל:
קיימים שני סוגי חיסכון עיקריים – הוני וקצבתי. לכל אחד מהם יתרונות וחסרונות משלו.
חיסכון הוני מספק גמישות מרבית בנזילות ובשימוש בכספים, אך חסר את הוודאות לגבי קצבה עתידית.
חיסכון קצבתי מבטיח קצבה חודשית פטורה ממס אך על חשבון אובדן הגמישות בשימוש בכספים.
מומלץ למצוא איזון אופטימלי בין שני סוגי החיסכון בהתאם לגיל, מצב כלכלי, צרכים צפויים ועוד.
ניתן גם לשלב בין סוגי החיסכון באותו מוצר פנסיוני, למשל ביטוח מנהלים.
ייעוץ אישי מקצועי חיוני על מנת לקבל החלטות פנסיוניות מושכלות ולהשיג את התוצאות המיטביות לפרישה.